Документ v0406644-08, поточна редакція — Прийняття від 07.08.2008

                                                          
МІНІСТЕРСТВО ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ
Н А К А З
07.08.2008 N 406

Про результати проведення Державною
контрольно-ревізійною службою України
в Донецькій області ревізії
фінансово-господарської діяльності
ДП "Селидіввугілля" та про результати
позапланових перевірок КРУ Міністерства
вугільної промисловості України
фінансово-господарської діяльності за 2007
і I квартал 2008 року ДП "Селидіввугілля"

На виконання доручення Прем'єр-міністра України від
11.01.2008 N 53814/0/1-07 щодо комплексної перевірки
фінансово-господарської діяльності підприємств вугільної
промисловості проведена ревізія фінансово-господарської діяльності
державного підприємства "Селидіввугілля" (далі -
ДП "Селидіввугілля"). За результатами ревізії встановлено фінансових порушень та
недоліків, економічно невигідних та сумнівних операцій по
ДП "Селидіввугілля" на суму 64,7 млн. гривень. Зокрема, ДП "Селидіввугілля" за рахунок бюджетних коштів
придбано електрообладнання на суму 1,1 млн.грн. (пристрої
КРУВ-6-УХЛ5) у ТОВ "Українські системи бізнесу" - з проведеною у
серпні 2007 року передплатою в повному обсязі. Об'єкт передбачено
ввести в експлуатацію у 2007 році, фактично обладнання завезено на
склад шахти під час проведення у 2008 році контрольних заходів. За
висновками Універсальної спеціалізованої товарної біржі
"Укрінкомбіржа" та незалежних фахівців це обладнання вже було у
використанні, не пройшло випробувань на вибухобезпечність, не
укомплектовано запасними частинами для його встановлення та
подальшої експлуатації, внаслідок чого КРУВ-6-УХЛ5 не можуть бути
прийняті на баланс та введені в експлуатацію. За отриманою відповіддю виробника (ВАТ "Електрозавод")
пристрої КРУВ-6-УХЛ5 із цими заводськими номерами справді
виготовлені ВАТ "Електрозавод". Однак така продукція на адресу
ТОВ "Українські системи бізнесу" не відвантажувалася,
ТОВ "Українські системи бізнесу" не є офіційним представником
заводу-виробника з постачання пристроїв КРУВ-6-УХЛ5 і технічна
документація, додана до обладнання, не є оригіналом. ДП "Селидіввугілля" не забезпечило цільове використання
бюджетних коштів, виділених за програмою "Державна підтримка
будівництва та технічного переоснащення підприємств з видобутку
кам'яного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і торфу". Бюджетні кошти в сумі 206 тис.грн., які фактично були
виділені на підставі змін до Закону України "Про Державний бюджет
України на 2007 рік" ( 489-16 ) для оплати спожитої
електроенергії, усупереч плану використання спрямовані на виплату
заробітної плати. Крім того, встановлено порушення Порядку використання у
2007 році коштів, передбачених вищезазначеною програмою. Зокрема,
ДП "Селидіввугілля" взято зобов'язань з капітального ремонту
обладнання понад кошторисні призначення в сумі 3,6 млн. гривень. Ревізією реальності дебіторської та кредиторської
заборгованості встановлено низку суттєвих порушень, що
характеризують низький рівень внутрішнього контролю за станом,
достовірністю та своєчасністю відображення фінансово-господарських
операцій в обліку підприємств. Це призвело до перекручення даних
бухгалтерського обліку і фінансової звітності. Так, на порушення вимог п. 4 Указу Президента України від
25.05.2004 "Про невідкладні заходи щодо завершення погашення
заборгованості із заробітної плати" ( 576/2004 ), за яким мали
бути вжиті всі заходи щодо запровадження порядку відпуску вугілля
вугледобувними підприємствами на умовах передоплати його вартості
у грошовій формі, обліковується сума дебіторської заборгованості
за відвантажене вугілля щодо ДП "Селидіввугілля" -
14,4 млн. гривень. Встановлено втрати доходів через безпідставне заниження маси
рядового вугілля у скипі. ВП "Шахта "Україна" ДП "Селидіввугілля"
не відобразило в обліку 56,4 тис. тонн продукції, спрямованої на
збагачення, яку реалізовано ОП ЦЗФ "Україна" на суму 11,4 млн.грн.
як власну продукцію. Поряд із зазначеним виявлено також численні факти закупівлі
товарів, робіт та послуг (загалом лісоматеріалів та
паливно-мастильних матеріалів) без проведення процедури закупівлі
ДП "Селидіввугілля" на суму 45 млн. гривень. Під час проведення перевірки окремих питань
фінансово-господарської діяльності за 2007 і I квартал 2008 року
ДП "Селидіввугілля" було встановлено таке. На аварійному складі ВП "Шахта 1/3 "Новогродівська"
накопичилося 25,3 тис. тонн рядового вугілля з причини
непоставлення вагонів перевізником ТОВ "Глорія Трейд". Керівництво
ДП "Селидіввугілля" не вжило заходів щодо відшкодування понесених
збитків на суму 4245,6 тис.грн., а саме: вартість недоотриманого
концентрату на суму 4200,1 тис.грн. і витрати на утримання складу
на суму 45,6 тис. гривень. У перевіреному періоді у ВП "Шахта "Україна" не підтверджено
обліком 38,0 тонн породи. Зменшуючи обсяги рядового вугілля,
відправленого ВП "Шахта "Україна" на переробку ЦЗФ "Україна"
ТОВ "Донбасвуглепереробка" у вигляді не облікованої породи,
державне підприємство не отримало 13,2 т концентрату на суму
5396,5 тис. гривень. ВП "Шахта "Росія" протягом січня - вересня 2007 року без
обґрунтування здійснювалась знижка ваги рядового вугілля, що
передається на збагачення, внаслідок чого ЦЗФ "Росія"
ТОВ "Донбасвуглепереробка" не поставлено концентрат у кількості
5,6 тис. тонн на суму 2611,5 тис. гривень. Крім того, втрати за
послуги з переробки рядового вугілля склали 183,6 тис. гривень.
Всього збитки становили 2795,1 тис. гривень. Без відповідних дозволів та сертифікатів якості у ТОВ "Лого
Сістемс" придбано обладнання на суму 2132,4 тис.грн., у тому числі
2 очисних комбайни, у ДП "ДДС" ТОВ "Укртехноресурс ЛТД" - насос
ЦНС 300 х 6000 на суму 40,2 тис. гривень. У ВП "Шахта "Україна" і ВП "Шахта "Курахівська"
анкернопосадочне обладнання у кількості 4 комплектів на суму
1800,0 тис.грн., придбане за бюджетні кошти і поставлене на шахти
у 2007 році, на момент перевірки не використовувалося. Без погодження з Міністерством реалізовано зі збитком на суму
70,0 тис.грн. в рахунок погашення обов'язків платника податків
основні засоби залишковою вартістю 130,7 тис. гривень. При
відсутності дефектного акта обстеження технічного стану списано
комбайн залишковою вартістю 316,3 тис, гривень. Такими діями
бухгалтер безпідставно зменшив вартість активів на
15,2 тис. гривень. Під час проведення інвентаризації на ВП "Шахта "Росія" у
матеріальному складі виявлені лишки обладнання на суму
1136,8 тис.грн., придбаного за бюджетні кошти у ТОВ "Українські
системи бізнесу". Внаслідок неякісної поставки за зверненням
керівництва підприємства обладнання вилучено СГСБЕП Селидівського
ГОГУ МВС України у Донецькій області. У бухгалтерському обліку
обладнання на суму 1136,8 тис.грн. не зараховано на позабалансовий
рахунок на зберігання. Юридичною службою ДП "Селидіввугілля" не
нараховано штраф у розмірі 20% від вартості неякісного товару, що
становить 227,3 тис. гривень. Загальна сума порушень при проведенні капітальних ремонтів
обладнання склала 5439,2 тис.грн., а саме при виконанні
капітального ремонту очисного комбайну 1К-101У
ДХК "Луганськвуглеремонт" за бюджетні кошти підприємство
необгрунтовано сплатило 30,5 тис. гривень. На момент перевірки
відремонтований за бюджетні кошти комбайн на суму 250,0 тис.грн.
на шахті "Україна" був розкомплектований. Капітальний ремонт
електродвигунів за бюджетні кошти на суму 304,0 тис.грн. у
ВП "Торезький РМЗ" ДП "Торезантрацит" здійснено без складання
калькуляцій. Крім того, вартість ремонту не зменшена на вартість
металобрухту дефектних частин на суму 1,6 тис. гривень.
Відремонтований за державні кошти на суму 150,0 тис.грн.
електровоз шахтний К-10 на момент перевірки знаходився на
промисловому майданчику ВП "Шахта "Курахівська" у розібраному
вигляді. На момент перевірки ВАТ "Горлівський завод "Реммаш" не
повернуто з капітального ремонту 2 прохідницькі комбайни та
навантажувальна машина вартістю 1116,0 тис.грн., 2 очисні комбайни
від ДХК "Луганськвуглеремонт" вартістю 750 тис. гривень. Під час ремонтів на обладнання нараховується знос, тим самим
зменшена вартість активів і збільшені витрати виробництва на
322,5 тис. гривень. Перевіркою нарахування заробітної плати виявлені переплати на
суму 15 004,8 тис. гривень. При неукомплектованості загального штату підприємства на
1068 чол. у 2007 році утримувалася понадштатна чисельність ГРОВ у
кількості 87 чол., прохідників - 342 чол., яким нарахована
заробітна плата на суму 14 255,2 тис.грн., у 2008 році -
понадштатна чисельність ГРОВ у кількості 128 чол., прохідників -
376 чол., яким нарахована заробітна плата на суму
5609,2 тис. гривень. У ВП "Шахта "Росія" та ВП "Шахта "1/3 "Новогродівська"
створені служби з соціальних питань зі штатом у кількості 3
працівників для нарахування компенсації за побутове паливо, на
утримання яких витрачено 309 тис. гривень. Витрати ВП "Шахта "Україна" на підготовку та утримання баз
відпочинку до оздоровчого періоду склали 203 тис.грн., при цьому
бази не були допущені до роботи за невиконання санітарно-пожежних
норм. Встановлені необґрунтовані виплати надбавок та премій на суму
8,5 тис. гривень. Договори на переробку та збагачення вугілля укладені в
порушення вимог Інструкції про порядок приймання продукції з
якості, при розбіжності показників якості давальницької сировини
вище гранично допустимих (більше 2%) посадові особи
ДП "Селидіввугілля" та ВП "Стандарт" не вжили необхідних заходів
щодо встановлення та усунення причин розбіжностей і за рахунок
цього занижено фактичний вихід концентрату у кількості
1127,1 тонни та недоотримання грошових коштів на суму
450,8 тис. гривень. Зробленим вибірковим аналізом договорів на переробку
встановлено, що згідно із специфікацією до договору від 01.01.2006
N 148 зі збагачення рядового вугілля виконавцем, Асоціацією
"ФПТП "ДРФЦ" було зроблено зменшення розміру фактичної зольності
відходів. Так, встановлена договором для шахти 1/3
"Новогродівська" зольність відходів у розмірі 80% в окремі місяці
2007 р. зменшено до 77,5%, що призвело до зменшення виходу
продуктів збагачення по шахті в середньому за рік на 2%. На увесь
обсяг переробленого шахтою вугілля у кількості 361,5 тис. тонн -
зменшення виходу концентрату - 4,23 тис. тонн та недоотримані
грошові кошти на суму 1692 тис. гривень. В порушення умов договору від 06.06.2005 N 63, укладеного з
ТОВ "Енергоімпекс", господарські операції по якому призупинені з
01.10.2006, але вказаним виконавцем без законних підстав з
01.10.2006 до теперішнього часу утримується на складах
збагачувальних фабрик вугільний концентрат власності
ДП "Селидіввугілля" в обсязі 701,6 тонни на суму
296,7 тис. гривень. Юридичною службою ДП "Селидіввугілля" не проведена необхідна
претензійна робота з повернення вказаних коштів. В порушення умов Інструкції з обліку обсягів видобутого
рядового вугілля і готової продукції, затвердженої наказом
Мінвуглепрому від 17.09.96 N 466, шахтами ДП "Селидіввугілля" в
окремі місяці періоду, що перевірявся, видобуто та відвантажено
рядове вугілля зольністю від 56,6% до 76,6%, яка перевищувала
граничні норми. Усього відвантажено 62 833 тонни некондиційного
вугілля вартістю 34427,2 тис.грн. по виробничій собівартості, яке
по умовам вищевказаної Інструкції повинно бути знято з обсягу
видобутого вугілля. За договорами вугільної продукції на ТЕС здійснювалось з
цінами нижче договірних за рахунок безпідставного завищення знижок
по золі і за рахунок вищевказаного ДП "Селидіввугілля" фактично
недоотримало грошові кошти на суму 4129,2 тис. гривень. При реалізації вугільної продукції комерційним структурам за
рахунок безпідставного завищення знижок по золі недоотримані
грошові кошти на суму 722,9 тис. гривень, а також в порушення п. 4
Указу Президента України від 25.05.2004 N 576/2004 ( 576/2004 )
"Про невідкладні заходи щодо завершення погашення заборгованості
із заробітної плати" не було вжито заходів щодо відпуску вугілля
на умовах повної попередньої оплати його вартості в грошовій
формі. Загальна сума порушень склала 2428,3 тис. гривень.
Н А К А З У Ю:
1. Начальнику Управління кадрової політики підготувати проект
наказу щодо дострокового розірвання контракту з генеральним
директором ДП "Селидіввугілля" Ремізовим В.В. за неналежне
виконання службових обов'язків та чисельні порушення
фінансово-господарської діяльності, встановлені Державною
контрольно-ревізійною службою України та Контрольно-ревізійним
управлінням Мінвуглепрому.
2. Керівнику ДП "Селидіввугілля":
2.1. Розглянути результати ревізії, розробити план заходів
щодо усунення виявлених порушень та недоліків із зазначенням
конкретних термінів їх усунення і відповідальних осіб.
2.2. Притягнути до матеріальної та дисциплінарної
відповідальності посадових осіб, винних у порушеннях, згідно з
актом перевірки.
3. Надати інформацію Контрольно-ревізійному управлінню щодо
усунення порушень та недоліків, виявлених під час проведення
ревізії та перевірки контролюючими органами Державної
контрольно-ревізійної служби України та Контрольно-ревізійним
управлінням Мінвуглепрому, у термін до 25.08.2008.
4. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.
Міністр В.Полтавець



вгору