До грошових коштів, розрахунків та інших активів належать:
розрахунки з дебіторами;
короткострокові фінансові вкладення — фінансові вкладення на строк до одного року;
грошові кошти — кошти в касі, на розрахунках, валютному та інших рахунках в установах банків, інші грошові кошти;
інші оборотні активи.