Про затвердження Положення про обов'язкові фінансові нормативи та вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами кредитних спілок, та визна...
Зміст документа
- НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ РОЗПОРЯДЖЕННЯ 19.09.2019 № 1840
- Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 листопада 2019 р. за № 1186/34157
- Про затвердження Положення про обов'язкові фінансові нормативи та вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами кредитних спілок, та визна...
- Відповідно до пункту 4 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та пункту 13 Положенн...
- 1. Затвердити Положення про обов'язкові фінансові нормативи та вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами кредитних спілок, що додається.
- 2. Визнати таким, що втратило чинність, розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 січня 2004 року № 7 "Про затвер...
- 3. Департаменту регулювання та нагляду за кредитними установами разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції...
- 4. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.
- 5. Це розпорядження набирає чинності через 90 календарних днів з дня його офіційного опублікування, крім пункту 3 розділу III Положення про обов'язкові фінан...
- 6. До 31 грудня 2020 року (включно) підпункти 5, 6 пункту 9 розділу VI Положення про обов'язкові фінансові нормативи та вимоги, що обмежують ризики за операц...
- 7. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Максимчук О.В.
- ПОГОДЖЕНО: В.о. Голови Антимонопольного комітету України Н. Сидоренко
- ЗАТВЕРДЖЕНО Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 19 вересня 2019 року № 1840
- Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 листопада 2019 р. за № 1186/34157
- ПОЛОЖЕННЯ про обов'язкові фінансові нормативи та вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами кредитних спілок
- I. Загальні положення
- 1. Це положення призначене для забезпечення стабільної діяльності кредитних спілок, своєчасного виконання ними зобов'язань перед своїми членами, а також запо...
- 2. Цим Положенням встановлюються вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, та фінансові нормативи і порядок їх розрахунку, що є обов'...
- 1) нормативи достатності капіталу:
- норматив фінансової стійкості (К1);
- норматив достатності капіталу (К2);
- буфер запасу капіталу (Б);
- 2) нормативи кредитного ризику:
- норматив кредитного ризику (К3);
- норматив концентрації кредитних ризиків (К4);
- 3) норматив запасу ліквідності (К5);
- 4) вимоги, що обмежують ризики кредитних спілок за операціями з фінансовими активами;
- 5) порядок формування та використання резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок та порядок покриття збитків.
- 3. Нормативи Б, К3 та К4, вимоги пунктів 2 і 3 розділу V цього Положення не застосовуються до об'єднаних кредитних спілок.
- 4. У цьому Положенні терміни вживаються у такому значенні:
- балансова вартість усіх активів - підсумок активів балансу (звіту про фінансовий стан) відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - МСФЗ);
- внесок (вклад) на депозитний рахунок - грошові кошти, внесені до кредитної спілки її членами на умовах договору на визначений строк або на вимогу та під проц...
- дефолт - невиконання членом кредитної спілки умов договору кредиту. Характеризує неспроможність члена кредитної спілки виконати свої зобов'язання;
- кредитний ризик - ризик того, що член кредитної спілки, який отримав від кредитної спілки кредит, не зможе виконати взятих на себе зобов'язань за договором к...
- ліквідність - здатність кредитної спілки забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобо-в'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами ...
- непродуктивні активи - активи кредитної спілки за їх балансовою вартістю, які забезпечують діяльність кредитної спілки, але не дають доходу, а саме: нематері...
- обов'язкові пайові, додаткові пайові та інші внески членів кредитної спілки (крім вступного внеску та внесків (вкладів) на депозитні рахунки) - зворотні внес...
- резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (далі - РЗПВ) - резерв, що формується кредитною спілкою з метою покриття очікуваних збитків креди...
- Термін "пов'язана з кредитною спілкою особа" вжито у значенні, визначеному Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових п...
- Інші терміни вжито у значеннях, визначених відповідно до законодавства України.
- 5. Кредитна спілка має дотримуватися фінансових нормативів, визначених розділами II-IV цього Положення, на будь-яку дату станом на кінець робочого дня.
- II. Нормативи достатності капіталу
- 1. Норматив фінансової стійкості (К1) визначається як співвідношення капіталу кредитної спілки до суми її загальних зобов'язань.
- Нормативне значення нормативу К1 має бути не менше ніж 10 відсотків.
- 2. Норматив достатності капіталу (К2) встановлюється для запобігання надмірному перекладанню кредитного ризику та ризику неповернення активів на членів креди...
- Норматив достатності капіталу (К2) визначається як співвідношення частини капіталу, яка складається з суми пайового, резервного та додаткового капіталу, неро...
- Значення нормативу достатності капіталу (К2) має становити не менше ніж 7 відсотків.
- 3. Норматив "Буфер запасу капіталу (Б)":
- 1) кредитна спілка формує буфер запасу капіталу (Б) понад нормативне значення нормативу достатності капіталу (К2);
- 2) норматив "Буфер запасу капіталу (Б)" виконується кредитною спілкою, якщо розмір основного капіталу кредитної спілки, зменшений на 7 відсотків від балансов...
- Якщо розрахунковий буфер запасу капіталу більше ніж 3 відсотки від балансової вартості всіх активів кредитної спілки, для такої кредитної спілки розрахункови...
- 3) розрахунковий буфер запасу капіталу обчислюється як сума таких складових:
- буфер запасу (Б1);
- буфер запасу (Б2);
- 4) буфер запасу (Б1) обчислюється від балансової вартості всіх активів таким чином:
- 5) буфер запасу (Б2) призначений для формування додаткового основного капіталу у тих кредитних спілках, які мають системне значення для ринку кредитної коопе...
- Кредитна спілка обчислює буфер запасу (Б2), починаючи з першої звітної дати, на яку залишок внесків (вкладів) на депозитні рахунки перевищив 30 млн грн.
- Буфер запасу (Б2) обчислюється так:
- Відсотки, зазначені у цьому пункті, обчислюються від балансової вартості всіх активів кредитної спілки.
- III. Нормативи кредитного ризику
- 1. Нормативи кредитного ризику встановлюються з метою обмеження ризиків, що виникають унаслідок невиконання окремими членами або групою членів кредитної спіл...
- 2. Норматив кредитного ризику (К3) визначається як співвідношення загальної суми залишку зобов'язань перед кредитною спілкою за кредитними договорами всіх по...
- Нормативне значення нормативу кредитного ризику (К3) має бути не більше ніж 25 відсотків.
- 3. Норматив концентрації кредитних ризиків (К4) обчислюється як відношення суми залишку зобов'язань за кредитами, наданими десятьом членам кредитної спілки, ...
- Нормативне значення нормативу концентрації кредитних ризиків (К4) має бути не більше ніж 3.
- Норматив концентрації кредитних ризиків (К4) не застосовується до кредитної спілки, якщо залишок зобов'язань за кредитними договорами перед кредитною спілкою...
- 4. За умови формування кредитною спілкою РЗПВ відповідно до законодавства, така кредитна спілка має право для розрахунку фінансових нормативів включати до ро...
- IV. Вимоги до формування кредитною спілкою запасу ліквідності
- 1. Кредитні спілки мають постійно управляти ліквідністю, підтримуючи її на достатньому рівні для своєчасного виконання всіх прийнятих на себе зобов'язань з у...
- 2. Із цією метою кредитна спілка зобов'язана формувати запас ліквідності шляхом зберігання частини своїх активів у прийнятних активах, визначених цим Розділом.
- 3. Норматив запасу ліквідності (К5) виконується кредитною спілкою, якщо різниця між прийнятними активами кредитної спілки та розрахунковим запасом ліквідност...
- Прийнятними активами кредитної спілки для розрахунку нормативу запасу ліквідності (К5) є:
- готівкові кошти в касі кредитної спілки;
- грошові кошти на поточних і депозитних рахунках у банківських установах на строк, що не перевищує одного року, які може бути вільно реалізовано на будь-яку д...
- внески (вклади) на депозитні рахунки до об'єднаної кредитної спілки на строк, що не перевищує одного року, які може бути вільно реалізовано на будь-яку дату,...
- додаткові пайові внески до об'єднаної кредитної спілки;
- державні цінні папери.
- До прийнятних активів кредитної спілки не належать активи, використання яких обмежено, а також розміщені у банківських установах, що не мають відповідної ліц...
- 4. Розрахунковий запас ліквідності кредитної спілки обчислюється від суми залишку додаткових пайових внесків членів кредитної спілки та залишку зобов'язань з...
- V. Вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами
- 1. Розмір кредиту, наданого одному члену кредитної спілки, не може перевищувати 20 відсотків від капіталу кредитної спілки.
- Кредитна спілка має дотримуватись умови, що її зобов'язання перед одним членом на дату виникнення таких зобов'язань не повинні перевищувати 10 відсотків від ...
- При цьому для контролю дотримання таких вимог розмір капіталу та розмір загальних зобов'язань кредитної спілки визначаються на кінець робочого дня, що переду...
- 2. Загальна сума залучених на договірних умовах кредитів банків, кредитів об'єднаної кредитної спілки, грошових коштів інших установ та організацій не може п...
- 3. Сума залишку зобов'язань членів кредитної спілки перед третіми особами, за якими кредитна спілка виступає поручителем, не може перевищувати суми основного...
- 4. Кредитна спілка, що має ліцензію на залучення фінансових активів із зобов'язанням щодо наступного їх повернення, з метою обмеження ризиків невиконання сво...
- значення нормативу достатності капіталу (К2) становить менше ніж 5 відсотків;
- кредитна спілка протягом п'яти робочих днів та більше не виконує законної письмової вимоги члена кредитної спілки щодо повернення внеску (вкладу) (або його ч...
- Зазначені в цьому пункті обмеження діють до дати усунення ознак, які їх спричинили.
- З дати виникнення до дати зняття з кредитної спілки обмежень, встановлених цим пунктом, кредитна спілка має також обмежити свою діяльність у частині видачі к...
- Якщо для кредитної спілки Нацкомфінпослуг затверджено план відновлення фінансової стабільності, в якому передбачено залучення внесків (вкладів) на депозитні ...
- 5. Кредитна спілка має дотримуватися вимоги диверсифікації активів відповідно до вимог, встановлених внутрішніми положеннями кредитної спілки.
- 6. Частка непродуктивних активів кредитної спілки не має перевищувати розміру основного капіталу кредитної спілки.
- 7. Кредитна спілка розподіляє нерозподілений дохід між членами кредитної спілки, в тому числі у вигляді відсотків (процентів) на пайові внески, виключно за п...
- Якщо для кредитної спілки Нацкомфінпослуг затверджено план відновлення фінансової стабільності, в якому передбачено виплату доходу кредитною спілкою на пайов...
- VI. Порядок формування та використання резерву забезпечення покриття втрат
- 1. Кредитна спілка згідно з вимогами МСФЗ формує резерв у зв'язку зі знеціненням (зменшенням корисності) активів, складовою якого є РЗПВ, з метою покриття вт...
- Розмір, у якому формується РЗПВ, залежить від розміру кредитного ризику за договорами кредиту.
- Кредитна спілка формує РЗПВ за кожним договором кредиту окремо та обліковує зазначену інформацію в обліковій та реєструючій системі кредитної спілки.
- 2. Договір кредиту вважається простроченим, якщо членом кредитної спілки на дату визначення простроченості повністю або частково не виконано зобов'язань у ст...
- 3. Для розрахунку РЗПВ будь-який договір кредиту відноситься до певного рівня прострочення за такими ознаками:
- 4. Кількість днів прострочення за простроченим договором кредиту рахується в календарних днях на дату визначення простроченості, починаючи з наступного дня п...
- 5. Особливості визначення рівня простроченості за кредитом:
- якщо член кредитної спілки достроково повернув повністю або частково кредит, кредитна спілка має визначати рівень простроченості кредиту з урахуванням зробле...
- якщо кількість календарних днів прострочення за різними зобов'язаннями в межах одного договору кредиту відрізняється, приймається більший за значенням строк;
- кредитна спілка визначає єдину категорію рівня простроченості договору кредиту за кількома договорами кредиту щодо одного члена кредитної спілки, використову...
- кредитна спілка визначає рівень простроченості договору кредиту відповідно до умов договору кредиту на момент його укладання, крім випадків зміни строку дії ...
- якщо прострочену заборгованість за кредитним договором було повністю погашено, кредитна спілка має право переглянути рівень простроченості за таким договором...
- кредитна спілка може класифікувати договір кредиту за більш високою категорією, ніж це визначено вище, якщо внаслідок оцінки (аналізу) договору кредиту відпо...
- кредитна спілка може не формувати РЗПВ за договором кредиту, якщо розмір простроченої заборгованості за договором кредиту не перевищує 250 грн.
- 6. Розмір необхідного РЗПВ кредитна спілка визначає як суму РЗПВ, сформованих за кожним договором кредиту окремо.
- РЗПВ за конкретним договором кредиту визначається за такою формулою:
- РЗПВ = (К + П) × І × З,
- Розмір показника І відображає ймовірність припинення виконання членом кредитної спілки своїх зобов'язань за договором кредиту. Кредитна спілка визначає розмі...
- непрострочені: І = 0,15 відсотка;
- під наглядом: І = 1 відсоток;
- перший рівень: І = 20 відсотків;
- другий рівень: І = 50 відсотків;
- третій рівень: І = 70 відсотків;
- четвертий рівень: І = 100 відсотків.
- Кредитна спілка визначає розмір показника З на підставі виду застави та рівня покриття зобов'язань заставою відповідно до внутрішніх положень кредитної спілк...
- Розрахункова сума РЗПВ порівнюється з розміром фактично сформованого РЗПВ і відповідно до виявленого відхилення здійснюється збільшення або зменшення фактичн...
- Перерахунок РЗПВ здійснюється кредитною спілкою щомісяця станом на останній день місяця.
- Якщо кредитна спілка вище оцінює ймовірність дефолту члена кредитної спілки, РЗПВ формується кредитною спілкою в більшому розмірі, ніж визначено цим Положенн...
- 7. Порядок використання РЗПВ для списання заборгованості за простроченими кредитами здійснюється кредитною спілкою відповідно до законодавства та внутрішніх ...
- 8. Рішення про використання капіталу на покриття збитків кредитної спілки приймає спостережна рада кредитної спілки за результатами звітного року.
- 9. Якщо за підсумками звітного року кредитна спілка отримала збиток, який не змогла покрити за рахунок надходжень поточного року, його покриття здійснюється ...
- 1) залишку нерозподіленого прибутку;
- 2) резервного капіталу;
- 3) додаткового капіталу, крім цільових внесків членів у додатковий капітал;
- 4) цільових внесків членів кредитної спілки в додатковий капітал;
- 5) додаткових пайових членських внесків у пайовий капітал;
- 6) обов'язкових пайових членських внесків у пайовий капітал.
- Якщо залишок непогашеної суми збитків менше ніж залишок членських внесків, за рахунок яких він має бути погашений, здійснюється пропорційне зменшення суми ві...
- 10. Рішення спостережної ради кредитної спілки про використання капіталу на покриття збитків кредитної спілки має містити такі відомості:
- 1) розмір збитків, які не можуть бути покриті за рахунок надходжень поточного року;
- 2) складові капіталу кредитної спілки, за рахунок яких покриватимуться збитки;
- 3) розмір кожної складової капіталу кредитної спілки до і після покриття цих збитків;
- 4) розмір пайового та/або цільового членського внеску кожного члена кредитної спілки після покриття таких збитків, якщо покриття здійснювалось за рахунок їх ...
- 11. Після прийняття спостережною радою рішення про покриття збитків за рахунок пайових та/або цільових членських внесків кредитна спілка зобов'язана протягом...
- Додаток до Положення про обов'язкові фінансові нормативи та вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами кредитних спілок (пункт 6 розділ...
- ЗНАЧЕННЯ коефіцієнта покриття боргу заставою (З)