Документ v5322500-04, поточна редакція — Прийняття від 01.06.2004

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент платіжних систем
 

ЛИСТ
 

01.06.2004 N 25-118/909-5322

 

Про використання ідентифікаційних номерів
платників податків при відкритті рахунків

 

Відповідно до вимог статті 1 Закону України "Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів" 320/94-ВР (далі - Закон) для осіб, які через свої релігійні або інші переконання відмовляються від прийняття ідентифікаційного номера фізичної особи - платника податків та інших обов'язкових платежів та офіційно повідомили про це відповідні державні органи, зберігаються раніше встановлені форми обліку платників податків та інших обов'язкових платежів. У паспортах зазначених осіб має бути відмітка про наявність у них права здійснювати будь-які платежі без ідентифікаційного номера.
 
На виконання вищезазначених вимог законодавства пунктом 2.2 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 z1172-03, встановлено, що якщо рахунок відкриває фізична особа - резидент, яка через свої релігійні або інші переконання відмовляється від прийняття ідентифікаційного номера та офіційно повідомила про це відповідні державні органи і в паспорті якої зроблено відмітку про право здійснювати будь-які платежі без ідентифікаційного номера, то документ, що засвідчує присвоєння ідентифікаційного номера платника податків, не вимагається, а уповноважений працівник банку в присутності фізичної особи, яка відкриває рахунок, робить копію сторінки її паспорта з такою відміткою. Проте, на сьогодні законодавством України не визначено орган, який повинен вносити відмітки в паспорти, якого змісту мають бути відмітки і на якій сторінці паспорта їх робити.
 
У зв'язку з цим, Національний банк України звернувся до Державної податкової адміністрації України та Міністерства внутрішніх справ України з проханням надати роз'яснення щодо правомірності проставляння відповідними органами державної податкової служби та внутрішніх справ в паспортах громадян відміток про право здійснювати будь-які платежі без ідентифікаційного номера.
 
Доводимо до вашого відома зміст листів ДПАУ (від 24.02.2004 N 1643/5/28-1016 v1643225-04 та МВС (від 3.04.2004 N 3963/Пн v3963320-04 з порушеного питання для врахування в роботі.
 
Заступник Голови П.М.Сенищ



вгору