Document z0254-20, valid, current version — Adoption on November 14, 2019
( Last event — Entry into force, gone June 24, 2020. Take a look at the history? )

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

14.11.2019  № 694


Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
11 березня 2020 р.
за № 254/34537

Про подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку інформації суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», статті 36 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити форму Інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, що додається.

2. Затвердити форму Інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес, обов’язковий аудит фінансової звітності якого він також проводить, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, що додається.

3. Установити, що суб’єкт аудиторської діяльності зобов’язаний подавати до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку інформацію відповідно до затверджених цим рішенням форм в електронному вигляді не пізніше закінчення третього робочого дня після дати виявлення фактів.

4. Управлінню методології корпоративного управління та корпоративних фінансів (Пересунько Д.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Це рішення набирає чинності через 3 місяці з дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Панченко О.

Голова Комісії

Т. Хромаєв

ПОГОДЖЕНО:

Т.в.о. Голови
Державної регуляторної служби України

Т.в.о. Голови Державного агентства
з питань електронного урядування України




О. Мірошніченко


В. Бакал



ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів та фондового
ринку
14 листопада 2019 року № 694

ІНФОРМАЦІЯ,
що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

Дата складання інформації:

число

місяць

рік

Порядок подання:

первинна інформація        

зміни в інформації       

Повне найменування суб’єкта аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту підприємству, що становить суспільний інтерес

Код за ЄДРПОУ суб’єкта аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту підприємству, що становить суспільний інтерес

Номер реєстрації суб’єкта аудиторської діяльності у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності

Повне найменування підприємства, що становить суспільний інтерес, якому надаються послуги з обов’язкового аудиту

Код за ЄДРПОУ підприємства, що становить суспільний інтерес, якому надаються послуги з обов’язкового аудиту

Дата, на яку складена фінансова звітність підприємства, аудит якого проводиться

Тип події-1

Дата виявлення

Опис події

(класифікатор)

(дата)

(інформація про подію)

__________
-1 В позиції «класифікатор» графи «Тип події» зазначається той вид інформації, який став відомий суб’єкту аудиторської діяльності під час проведення аудиторської перевірки:
інформація про порушення законодавства з питань, що належать до компетенції Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
інформація про суттєву загрозу або сумніви щодо можливості підприємства продовжувати діяльність на безперервній основі;
інформація про відмову суб’єкта аудиторської діяльності від висловлення думки із зазначенням питань, описаних у розділі «Основа для відмови від висловлення думки»;
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності негативної думки із зазначенням питань, описаних у розділі «Основа для негативної думки»;
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності модифікованої думки із зазначенням питань, описаних у розділі «Основа для думки із застереженням».

__________
Примітки:


1. Інформацію, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємству, що становить суспільний інтерес, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі - Інформація), суб’єкт аудиторської діяльності надсилає до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) в електронному вигляді відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527.
Повідомлення у вигляді електронного документа складається відповідно до опису розділів та схем XML-файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру.
2. У разі виникнення змін в даних, зазначених в Інформації, такі зміни мають бути повідомлені суб’єктом аудиторської діяльності не пізніше закінчення третього робочого дня після дати виявлення фактів.
3. Заповненню підлягають усі позиції встановленої форми Інформації. У разі відсутності тієї чи іншої інформації проставляють прочерк.
4. Дата складання Інформації зазначається арабськими цифрами у такій послідовності: число - два знаки, місяць - два знаки, рік - чотири знаки.
5. У рядку «Порядок подання» Інформації відповідна позиція, а саме: «первинна інформація» та «зміни в інформації» (у разі зміни даних в Інформації, попередньо поданої до Комісії) заповнюється позначкою «х».

Начальник
управління методології
корпоративного управління
та корпоративних фінансів




Д. Пересунько


ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів та фондового
ринку
14 листопада 2019 року № 694

ІНФОРМАЦІЯ,
що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес, обов’язковий аудит фінансової звітності якого він також проводить, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

Дата складання інформації:

число

місяць

рік

Порядок подання:

первинна інформація           

зміни в інформації         

Повне найменування суб’єкта аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес

Код за ЄДРПОУ суб’єкта аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес

Номер реєстрації суб’єкта аудиторської діяльності у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності

Повне найменування юридичної особи, яка має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес

Код за ЄДРПОУ юридичної особи, яка має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес

Повне найменування підприємства, що становить суспільний інтерес, з яким юридична особа має тісні зв’язки

Код за ЄДРПОУ підприємства, що становить суспільний інтерес, з яким юридична особа має тісні зв’язки

Дата, на яку складена фінансова звітність юридичної особи (що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес), аудит якого проводиться

Тип події-1

Дата виявлення

Опис події

(класифікатор)

(дата)

(інформація про подію)

__________
-1 В позиції «класифікатор» графи «Тип події» зазначається той вид інформації, який став відомий суб’єкту аудиторської діяльності під час проведення аудиторської перевірки:
інформація про порушення законодавства з питань, що належать до компетенції Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
інформація про суттєву загрозу або сумніви щодо можливості підприємства продовжувати діяльність на безперервній основі;
інформація про відмову суб’єкта аудиторської діяльності від висловлення думки із зазначенням питань, описаних у розділі «Основа для відмови від висловлення думки»;
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності негативної думки із зазначенням питань, описаних у розділі «Основа для негативної думки»;
інформація про надання суб’єктом аудиторської діяльності модифікованої думки із зазначенням питань, описаних у розділі «Основа для думки із застереженням».

__________
Примітки:


1. Інформацію, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку суб’єктом аудиторської діяльності, який надає послуги з обов’язкового аудиту фінансової звітності юридичній особі, що має тісні зв’язки з підприємством, що становить суспільний інтерес, обов’язковий аудит фінансової звітності якого він також проводить, нагляд за яким здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі - Інформація), суб’єкт аудиторської діяльності надсилає до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) в електронному вигляді відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527.
Повідомлення у вигляді електронного документа складається відповідно до опису розділів та схем XML-файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру.
2.  У разі виникнення змін в даних, зазначених в Інформації, такі зміни мають бути повідомлені суб’єктом аудиторської діяльності не пізніше закінчення третього робочого дня після дати виявлення фактів.
3. Заповненню підлягають усі позиції встановленої форми Інформації. У разі відсутності тієї чи іншої інформації проставляють прочерк.
4. Дата складання Інформації зазначається арабськими цифрами у такій послідовності: число - два знаки, місяць - два знаки, рік - чотири знаки.
5. У рядку «Порядок подання» Інформації відповідна позиція, а саме: «первинна інформація» та «зміни в інформації» (у разі зміни даних в Інформації, попередньо поданої до Комісії) заповнюється позначкою «х».

Начальник
управління методології
корпоративного управління
та корпоративних фінансів




Д. Пересунько



on top